Національний банк україни – центр методичного забезпечення організації кредитування і грошових розрахунків

Кредити, які надаються банками, поділяються: а) за строками кредитування — короткострокові — до 1 року; довгострокові — понад 1 рік;

б)за забезпеченням — забезпечені заставою (майном, майнови¬

ми правами, цінними паперами), гарантовані (банками, фінансами

чи майном третьої особи), з іншим забезпеченням (поручительство,

поліс страхової організації тощо), незабезпечені (бланкові);

в)за ступенем ризику — стандартні; з підвищеним ризиком;

г)за методами надання — у разовому порядку; відповідно до

відкритої кредитної лінії; гарантійні;

д)за способами погашення — водночас, у розстрочку, за вимо¬гою кредитора або заявкою позичальника, з регресією платежів;

є) за строками погашення — строкові (до закінчення встановле¬ного строку погашення), відстрочені (пролонговані), прострочені.

Банківське кредитування здійснюється із застосуванням таких позичкових рахунків: простий, спеціальний, контокорентний.

Простий позичковий рахунок є найпоширенішою формою бан¬ківського строкового кредитування. На ньому може бути тільки ак¬тивне (дебетове) сальдо, кожний факт видачі і погашення кредиту оформляється відповідними документами клієнта або банку (платіж¬не доручення, розпорядження кредитного відділу банку операційно¬му відділу тощо).

Спеціальний позичковий рахунок застосовується банком в окре¬мих випадках, наприклад, у разі кредитування позичальника під за¬ставу векселів. Він є формою обліку позичок до запитання. Якщо на цьому рахунку виникає кредитове сальдо, воно в той самий день має бути зараховане на поточний рахунок позичальника. Погашення кредиту може здійснюватися як за платіжними дорученнями пози¬чальника, так і через зарахування коштів, які надходять на його ко¬ристь від боржників за векселями, в кредит спеціального позичково¬го рахунку. Банк має право стягнути заборгованість за спеціальним позичковим рахунком у будь-який час без попередження клієнта, але це мусить бути передбачено кредитною угодою.

Контокорентний рахунок — це активно-пасивний рахунок, на якому обліковуються усі операції банку з клієнтом. На ньому відоб¬ражають, з одного боку, позички банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого — кошти, які надходять у банк від клієнта у вигляді вкладів, повернення позичок тощо. Контокорент¬ний рахунок поєднує в собі позичковий рахунок з поточним і може мати дебетове або кредитове сальдо. Операції по ньому здійсню¬ються за допомогою письмових доручень клієнта.

Проведення кредитних операцій комерційних банків має відпо¬відати певним вимогам і умовам.

Кредити видаються тільки в межах наявних ресурсів, які має у своєму розпорядженні банк. Про кожний випадок надання пози¬чальнику кредиту в розмірі, що перевищує 10 % власного капіталу (великі кредити), комерційний банк мусить повідомити Національ¬ний банк України. Сукупна заборгованість за кредитами, врахова-

ними векселями та 100 % суми позабалансових зобов'язань, вида¬них одному позичальнику, не може перевищувати 25 % власних коштів комерційного банку.

Загальний розмір кредитів, наданих банком усім позичальникам, з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку, не може пе¬ревищувати восьмикратного розміру власних коштів банку.