Економічна сутність банківського капіталу

Ураховуючи виключну важливість ресурсів банку для всього процесу його функціонування, насамперед слід визначитися з трактуванням цього поняття та його співвідношенням з поняттям «банківський капітал».

Щодо поняття «ресурси банку», то в економічній літературі воно трактується по-різному. Існує точка зору, згідно з якою банківські ресурси формуються за рахунок власних, залучених та емітованих коштів [208, с. 28]. Окремі економісти поняття «банківські ресурси» розуміють як сукупність грошових капіталів, які залучені банками і використовуються ними для кредитно-роз¬рахункових та інших операцій [96, с. 37]. Іноді ресурси комерційного банку ототожнюють з його пасивами, що складаються з власного капіталу та залучених коштів [61, с. 139]. Найпоширенішим є таке визначення: «Ресурси комерційного банку — це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій» [67, с. 30].

Наведені та інші визначення понять «банківський капітал» і «банківські ресурси» пов’язують використання грошових коштів передусім з виконанням лише кредитних або активних операцій. Разом із тим очевидно, що не вся сукупність банківських ресурсів може бути використана для здійснення активних операцій. Частина банківських ресурсів може використовуватися й активно використовується банками з метою надання клієнтам послуг. Ідеться про гарантійні, посередницькі, консультаційні, інформаційні, трастові послуги тощо. Банківські ресурси використовуються банками і для придбання майна та майнових прав, необхідних для початку та подальшого розвитку банківської діяльності.

Зауважимо, що наведений підхід пов’язаний, зокрема, з тим, що в економічній літературі у ряді випадків не наводяться відмінності між поняттями «банківські операції» і «банківські пос¬луги» або ж операціями чи послугами вважається вся банківська діяльність. Проте ці відмінності суттєві, хоча на практиці банківсь¬кі операції та банківські послуги зовнішньо розрізнити дуже важко і передусім через те, що окремі банківські операції та послуги взаємозв’язані, надаються клієнтам одночасно, в одному «пакеті». Наголосимо, що банківським послугам притаманні такі ознаки:

для надання банківських послуг банкам не потрібні додаткові ресурси;

доходи від надання послуг банки одержують у вигляді комісії. Комісійні доходи обчислюються банками пропорційно сумі активу чи зобов’язання незалежно від часу або є завчасно фіксованими;

за надання послуг діяльність банків спрямована на вчинення юридичних і фактичних дій, які безпосередньо не породжують матеріальні наслідки у традиційному розумінні або зовсім не повинні завершуватися ними.

Банки все більше уваги приділяють наданню клієнтам послуг, особливо нетрадиційних для них, що зумовлено багатьма причинами. Зокрема це:

зниженням рівня дохідності традиційних банківських операцій та послуг;

загостренням конкуренції між банківськими та небанківськими фінансовими установами, а також між самими банками. Конкуренція вплинула на залучення банків до певних видів діяльності, які можуть здійснювати й небанківські фінансові установи;

необхідність підвищення якості обслуговування своїх клієнтів. Це виявляється, зокрема, в тому, що відбувається закріплення за кожним солідним клієнтом окремого менеджера, який надає клієнту весь комплекс послуг і здійснює необхідні операції;

диверсифікація банківських доходів, зокрема шляхом збіль¬шення в них частки непроцентних доходів, включаючи комісійні доходи;

необхідність підвищення ліквідності та платоспроможності банку;

необхідність зменшення ризиків, пов’язаних зі здійсненням традиційних операцій і наданням традиційних послуг;

залучення нових клієнтів з метою розширення та вдосконалення структури ресурсної бази банку.

З огляду на викладене та виходячи з положення, що взагалі під ресурсами розуміють можливості, кошти, запаси чого-небудь, які можуть бути використані в разі потреби, дамо таке визначення бан¬ківських ресурсів: це сукупність грошових коштів і виражених у грошовій формі матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і можуть бути використані ними для здійснення активних операцій та надання послуг.Узагальнюючи, можемо сформулювати визначення поняття «банківський капітал». Банківський капітал — це грошові кошти та виражена у грошовій формі частка матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і використовуються ними для здійснення операцій з розміщення коштів і надання послуг з метою одержання прибутку. У цьому визначенні банківський капітал виступає як частина банківських ресурсів, що залучені банками в оборот і використовуються ними з метою одержання прибутку. При цьому принципова різниця між банківськими ресурсами і банківським капіталом полягає в тому, що у будь-який момент банківські ресурси більші банківського капіталу або дорівнюють йому. Рівність означає, що наявні ресурси перебувають в обороті банку з метою одержання прибутку.