Методика обліку внесення коштів на депозити та їх вилучення з депозиту

усього:

Б1=Е1+Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1=(Е1хЄ1+Ж1х31)/Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 хВ1.1+Б1.2хВ1.2 + ... +Б1.5хВ1.5)/Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарювання),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 5 "(Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб):

Б5 = Е5 + Ж5,

В5 = (Е5 х Є5 + Ж5 х 35) / Б5.

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів О та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена. Підчас надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N3:

30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так: