Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків

Кт - 9910

9830 - «Документи і цінності, прийняті на інкасо»

9910 - «Контрахунок для рахунків розділу 96 -98»

При одержанні документів для оплати співробітник уповноваженого відділу закриває позабалансовий рахунок 9830.

Дт - 9910

Кт - 9830

Кошти списуються з поточного рахунка клієнта і перераховуються в Головний банк для подальшого здійснення платежу.

А) Дт - 2600

Кт - 2909

Після одержання підтвердження від Головного банку про депонування коштів складається наступна проводка.

Б) Дт - 2909

Кт - 3900

У Головному банку кошти депонуються на рахунку 2602.

В) Дт - 3901

Кт - 2602

За здійснення інкасової операції банк із клієнта стягує комісію відповідно до діючих тарифів .

Дт - 2600

Кт - 3800

Одночасно провадиться дооцінка валютної позиції за допомогою контррахунка 3801.

Дт - 3801

Кт - 6110

Бухгалтерський облік по імпортному інкасо відділення Укрексімбанку в м. Одесі.

ДебетКредитКороткий зміст операції

98309910Документи, що надійшли, на інкасо враховуються на рахунку 9830.

99109830Надходження документів до оплати.