Оцінка ризиків

ЦР = (Ц,-С0)(1-Р)-СргР,

де Цо — ціна товару;

Со — визначена собівартість товару;

Р — обсяг затоварення;

Ср — собівартість товару з імовірним ризиком;

г — ринкова ставка позичкового процента.

Ідентифікація окремих видів ризиків, що пов’язані з фінансовою діяльністю суб’єкту господарювання. Процес ідентифікації окремих видів ризиків здійснюється по наступним етапам:

а) на першому етапі в розрізі кожного направлення господарської діяльності (окремих видів операцій, пов’язаних із змінами капіталу) визначаються притаманні їм зовнішні або систематичні види ризиків.;

б) на другому етапі визначається перелік внутрішніх або несистематичних ризиків, які притаманні окремим видам господарської діяльності або наміченим господарським операціям підприємства (ризик неплатоспроможності, кредитний ризик тощо)

в) на третьому етапі формується плановий загальний портфель ідентифікованих ризиків, що пов’язані з наступною господарською діяльністю підприємства

Вибір методів оцінки рівня ризиків, що розглядаються, а також надійність її результатів визначається інформацією, яка використовується з цією метою. В процесі оцінки якості цієї інформаційної бази перевіряється її повнота для характеристики окремих видів ризиків; можливість побудови необхідних рядів динаміки та необхідних групувань; можливість спів ставної оцінки фінансових втрат в єдиному рівні цін; надійність джерел інформації.

Вибір та використання відповідних методів оцінки вірогідності настання ризикової події по окремим видам ризиків.

Визначення розміру можливих фінансових втрат при настанні ризикової події по окремим видам ризиків.

Розмір фінансових втрат визначається характером фінансових операцій, що здійснюються на підприємстві, обсягом задіяного в них капіталу та максимальним рівнем амплітуди коливання доходів при відповідних видах ризиків. На основі цього можна зробити групування здійснюваних фінансових операцій за розміром можливих фінансових втрат. Так, можна зробити наступне групування господарських операцій за зонами ризику з позицій можливих фінансових втрат при настанні ризикової події:

1) Безризикова зона – фінансові операції здійснюються без прогнозованих фінансових втрат.

2) Зона допустимого ризику – можливість втрат по фінансовій операції в розмірі розрахункової суми прибутку.

3) Зона критичного ризику - можливість втрат по фінансовій операції в розмірі розрахункової суми доходу в цьому випадку збиток підприємства буде вираховуватись сумою понесених ним витрат.

4) Зона катастрофічного ризику – можливість втрат по фінансовій операції в розмірі всього власного капіталу або значної його частини, що призводить до банкрутства.Результати проведеного групування дозволяють оцінити рівень концентрації господарських операцій в різних зонах ризику за розміром можливих фінансових втрат. Для цього визначається яку питому вагу займають окремі фінансові операції в кожній з відповідних зрон ризику. Виділення операцій з високим рівнем концентрації в найбільш небезпечних зонах ризику (зонах критичного та катострофічного ризику) дозволяє розглядати їх як об’єкт підвищеної уваги в процесі зниження ризиків підприємства.