Економічна ефективність ЗЕД підприємства

130020.11.905.01.9160018.09.915.01.98

40010.11.906.02.9140025.09.9110.01.98

120030.10.9020.01.9160030.09.9128.02.98

60010.11.9010.02.9170010.10.9125.02.98

150015.12.9020.03.91142015.10.9114.01.98

8020.12.9025.01.9130023.10.9118.03.98

12024.12.9027.01.91200030.10.9116.01.98

100012.09.9030.01.9180011.11.9117.02.98

Продовження таблиці 2.11

123456

50014.09.9010.03.9120014.11.9120.02.98

30018.08.9028.01.91 50010.12.9126.01.98

40024.11.9013.03.9190020.12.9130.03.98

60026.10.902.02.918025.12.9128.01.98

80008500

У тому числі підлягає поверненню до 01.02.98 – 4000У тому числі підлягає поверненню до 01.02.99 – 5000

У розшифровці помічені терміни повернення, які закінчуються до кінця поточного місяця. Суми, що підлягають поверненню, становлять 4000 тис. грн. і 5000 тис. грн. Ці суми і включаються в розрахунок. Аналогічна вибірка проводиться і по статтях "Кредитори" і "Інші зобов'язання". Таким чином, підлягають погашенню до кінця місяця суми: 6000 тис. грн. і 9600 тис. грн.

Переходимо до активу. Грошові засоби і цінні папери повністю включаються в розрахунок платіжних засобів. Інші елементи оборотного капіталу ("Матеріально-виробничі запаси", "Розрахунки з дебіторами") включаються в розрахунок в частині, яка перетвориться в готівку в ході обороту виходячи з середньої тривалості обороту. З таблиці 2.3, що показує оборот оборотного капіталу в днях в 1998 і 1999 роках видно, що матеріально-виробничі запаси перетворяться в готівку в середньому через 95 днів (80 + 15) і через 95.5 дні (78 + 16.5). Зробимо розрахунки:

МПЗ на 1.01.98 =15000 × 30= 4737 тис. грн.

95

МПЗ на 1.01.99 =14000 × 30= 4444 тис. грн.

94.5

Таким чином, з суми 15000 тис. грн. і 14000 тис. грн. протягом 30 днів перетворяться в готівку 4737 тис. грн. і 4444 тис. грн. Підраховані суми заносимо в таблицю. Суми по розрахунках з дебіторами заносяться в таблицю повністю, так як їх оборот продовжується менше місяця (15 днів і 16.5 дні – див. таблицю 2.3). У результаті визначається суми платіжних коштів: 9737 тис. грн. і 9444 тис. грн.