Економічна ефективність ЗЕД підприємства

Група статей балансуЗалишок наСума, що включається в розрахунок

1.01.981.01.991.02.981.02.99

Актив:

1. Грошові засоби і цінні папери2000190020001900

2. Матеріально-виробничі запаси150001400047374444

3. Розрахунки з дебіторами3000310030003100

4. Основні засоби, нематеріальні активи, капітальні вкладення3000033000

Разом5000050009——

в т.ч. платіжні засоби——97379444

Пасив:

1. Кредит банку8000850040005000

2. Кредитори5000650015004000

3. Інші зобов'язання1000800500600

4. Власні засоби3600036200——

Разом5000052000——

в т. ч. зобов'язання до погашення——60009600

Коефіцієнт платоспроможності——1.6430.984

Перевищення платіжних засобів над зобов'язаннями до погашення——3737–156

У 1-х – 4-х статтях активу і пасиву показано сальдо бухгалтерських балансів на початок і кінець року (по укрупнених статтях). Розрахунок платоспроможності починається з пасиву балансу. По розшифровках сальдо статей, що відображають розрахунки, проводиться вибірка зобов'язань, терміни погашення яких наступають в поточному місяці і отримана сума включається в розрахунок.

Наприклад, є розшифровка сальдо "Кредити банку" (таблиця 2.11).

Таблиця 2.11

На 01.01.1998 рокуНа 01.01.1999 року

СумаДата отриманняТермін поверненняСумаДата отриманняТермін повернення

123456