Розрахунок страхових тарифів

Розрахований показник рівня збитковості страхової суми показує ймовірність втрати страховика у вигляді тієї частки сукупної страхової суми, що вибуває зі страхового портфеля щорічно або ж за тарифний період в залежності від настання страхових випадків та необхідності відшкодування збитків. Виражена у вигляді певної про¬центної ставки, зазначена частка складає основу для встановлення нетто-ставки.

В цілому рівень збитковості страхової суми як відно¬шення деяких грошових показників залежить від дії різних чинників.

Вкажемо на основні з них:

а — числа застрахованих об'єктів одним страховиком;

Ь — страхової суми застрахованих об'єктів;

с — числа фактичних страхових випадків;

d — числа пошкоджених (загиблих) об'єктів;

f — суми страхового відшкодування;

q — показник збитковості страхової суми. Приймаючи до уваги дію зазначених чинників, можна обчислити три показники, що вказують міру їх впливу на збитковість страхової суми.

Перший показник — (с:а) — показує частоту настання страхових випадків як відношення числа страхових ви¬падків до кількості застрахованих об'єктів. Змістом його є процент аварійності засобів транспорту, травматизму людей, загибелі худоби, тощо.

Другий показник — (d:c) — визначає наслідки від настання одного страхового випадку шляхом віднесення числа постраждалих об'єктів до кількості страхових ви¬падків, що відбулися. Цей показник інформує про число об'єктів, що постраждали від настання одного страхового випадку — повені, землетрусу, тощо.

Третій показник — (f x b):(d х а) — характеризує відношення ризиків. Змістом його є відношення се¬реднього страхового відшкодування по одному постраждалому об'єкту до середньої страхової суми одного застрахованого об'єкта. Якщо мало місце часткове пош¬кодження об'єкта, то цей показник свідчить про середню ступінь пошкодження одного об'єкта. При повному його знищенні досліджуваний показник характеризує пере¬вищення крупних ризиків в страховому портфелі над їх середньою страховою оцінкою.Якщо вищеназвані показники перемножити, то мож¬на одержати синтетичний показник збитковості страхо¬вої суми:

Розрахунок нетто-ставок по кожному виду або одно¬разових об'єктах страхування починається з визначення середнього показника збитковості страхової суми за та¬рифний період, тобто, за 5 чи 10 років з урахуванням ризикової поправки. Для цього, насамперед, будується динамічний ряд збитковості страхової суми, аналізується його тенденція. В залежності від одержаним висновків. вирішується питання про величину ризикової поправки.

Методика розрахунку обсягу навантаження до нетто-ставки спирається на встановлення фактичних затрат на-утримання страхових організацій, що здійснюють певний" вид страхування, за декілька попередніх років. Пояс¬нюється це тим, що частка навантаження в брутто-ставці. має тенденцію до зменшення, фактичні затрати на про¬ведення відповідного виду страхування обчислюються по¬даним бухгалтерської та статистичної звітності. Після цього визначається їх питома вага (в процентах) в сумі страхових платежів, що надійшли за той же період.

Для обчислення навантаження необхідно встановити обсяг брутто-ставки і нетто-ставки, різниця між якими і буде визначати пошуковувану величину (В — N).

Обсяг брутто-ставки можна розрахувати, застосував¬ши формулу: