Операції перестрахування
Квотно-ексцедентний договір на практиці застосо¬вується рідко. Змістом його є поєднання двох розгля¬нутих раніше перестраховочних договорів. Портфель даного виду страхування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад встановле¬ну квоту (норму) в свою чергу підлягає перестрахуванню на принципах ексцедентного договору.
Непропорційне перестрахування використовується в різних видах страхування, але найчастіше по договорах страхування цивільної відповідальності власників транс¬портних засобів за збитки, спричинені третім особам в результаті дорожньо-транспортної події (про це страху¬вання йшлося в попередньому розділі). Непропорційне страхування також застосовується у всіх видах страхуван¬ня, де немає верхньої межі відповідальності страховика.
Розрахунки між сторонами договору охоплюють під¬сумкові фінансові результати цедента (або .лише відшко¬дування збитку по виключно крупних збитках),» не лише окремі договори страхування й збитки, що має місце при укладанні договорів пропорційного перестрахування.
Одним з варіантів непропорційного перестрахування є перестрахування перевищення збитків, коли страховик намагається не вирівнювати окремі ризики даного виду, а переслідує мету забезпечити фінансову рівновагу стра¬хових операцій в цілому, яка може бути порушена спричиненням збитку в особливої крупних розмірах по деяких ризиках страхового портфеля.Виходячи з зазначених умов договору, перестраховик приймає зобов'язання покрити ту частину збитку, яка вище встановленої суми власної участі цедента, але нижче зафіксованої в договорі суми, що дорівнює верхній межі відповідальності перестраховика. Прийняті таким чином зобов'язання стосуються всіх збитків, які були зумовлені одним стихійним лихом, що складає страховий ризик. Якщо в результаті настання страхового випадку буде нанесено збиток багатьом страхувальни¬кам, то він буде розглядатись виключно як груповий збиток. Зобов'язання страховика встановлюються у від¬ношенні до групового збитку.
Власна участь цедента в покритті збитку називається пріоритетом, або франшизою, а верхня максимальна межа відповідальності перестраховика за наслідки одного стихійного лиха, яке спричинило збиток,— лімітом перестраховочного покриття.
Розглянемо приклад застосування непропорційного перестрахування. Нехай участь цедента в пріоритеті скла¬дає 0,5 мільйона грошових одиниць. Верхня межа відповідальності перестраховика (ліміт перестраховочно¬го покриття) — 1 мільйон грошових одиниць. Тоді будь-який грошовий збиток, що не перевищує 0,5 мільйона грошових одиниць, відшкодовується цедентом в повній сумі. Якщо грошовий збиток буде вище, ніж 0,5 мільйона грошових одиниць, але не більшим 1,5 мільйона гро¬шових одиниць, то цедент покриває його в сумі 0,5 мільйона грошових одиниць. Перевищення збитку понад цю суму буде складати частку перестраховика.
Візьмемо іншу ситуацію, в якій грошовий збиток буде більшим середньої суми власної участі цедента і вище верхньої максимальної межі відповідальності перестра¬ховика, наприклад, 1,8 мільйона грошових одиниць. В цьому разі немає ліміту участі перестраховика в покритті перевищення збитку. Перестраховик виплачує страхове відшкодування обсягом в 1 мільйон грошових одиниць, цедент — частку власної участі в покритті збитку 0,5 мільйона грошових одиниць і додатково суму, що переви¬щує ліміт перестраховика 300 тисяч грошових одиниць (1,8 - 1 - 0,5). Таким чином, в підсумку частка участі цедента складе 0,8 мільйона грошових одиниць (0,5 + 0,3), а частка участі перестраховика — 1 мільйон грошових одиниць.
У зарубіжній практиці перестрахування договір перестрахування перевищення збитків широко застосову¬ється в таких видах страхування: цивільної відповідаль¬ності, від нещасних випадків, від вогню, транспортному (карго й каско), авіаційному, тобто там, де досить ймовірний збиток значних розмірів.
Договір перестрахування перевищення збитків може бути пов'язаний з договорами пропорційного (ексцедентного й квотного) перестрахування. Це означає, що цедент, залишаючи в своєму портфелі ризики після укладання договорів ексцедентного чи квотного перестрахування, може додатково (у даного або іншого перестраховика) заключати договори перестрахування перевищення збит¬ку. Обслуговування договорів перестрахування цього типу технічно нескладне і вигідне для цедента.
3. Становлення перестрахування в Україні
Перестрахування ризиків направлене не лише на захист страхового портфеля від впливу на нього серії крупних страхових випадків або навіть одного ката¬строфічного з них, але й сприяє тому, щоб сплата сум страхового відшкодування по таких випадках не лягала непосильним тягарем на одне страхове товариство, а здійснювалась колективно всіма учасниками в перестра¬хуванні відповідного об'єкту.