Страхування: поняття, види і форми
Характерні особливості об'єктів страхування покла¬дені в основу поділу страхування на галузі, серед яких виділяються: майнове; страхування рівня життя грома¬дян; страхування відповідальності; страхування під¬приємницьких ризиків.
Рис. 1. Класифікація страхування за формами здійснення
Об'єктами першої галузі є основні й оборотні активи. Страхування рівня життя громадян пов'язане з їх праце¬здатністю, здоров'ям та життям. При страхуванні відпо¬відальності в якості об'єктів виступають зобов'язання страхувальників виконувати договірні умови по постав¬ках продукції, погашенню заборгованості кредиторам чи відшкодуванню матеріального або іншого» збитку, якщо він був нанесений другим особам. При страхуванні відповідальності необхідне відшкодування, згідно зако¬нодавства, за винного виплачує страхова і організація. До об'єктів страхування підприємницьких ризиків відно¬сяться потенційно можливі різні втрати доходів страху¬вальника, наприклад, втрати від простоїш устаткування, ризик впровадження нової техніки і технології, втрачена вигода по нереалізованих або достроково припинених контрактах, тощо.
Щоб окреслити інтереси партнерів у страхуванні, в його галузях необхідно визначиш підгалузі її конкретні види страхування.
Рис. 2. Класифікація страхування за об’єктами (галузями)
В залежності від форм власності й категорій страху¬вальників у майновому страхуванні виділяються декілька підгалузей. По формі власності — це страхування дер¬жавного майна; колективного майна (в господарських товариствах, кооперативах, тощо; приватного майна. В залежності від категорій страхувальників підгалузями в майновому страхуванні є державне й недержавне страху¬вання.Дві підгалузі виділяються в страхуванні рівня життя громадян: соціальне страхування працівників державно¬го й недержавного секторів економіки та і особисте стра¬хування громадян. В свою чергу, соціальне і особисте страхування може бути конкретизоване. Якщо взяти соціальне страхування, то в ньому можна виділити: стра¬хування пенсій, страхування пільг. В особистому страху¬ванні розмежовується страхування життя та страхування від нещасних випадків.
Структура страхування відповідальності складається з таких підгалузей: страхування заборгованості й страхування на випадок відшкодування збитку.
В страхуванні підприємницьких ризиків виділено дві підгалузі: страхування ризику прямих і непрямих втрат, доходів. До перших відносять втрати від простою устаткування. Непрямі втрати доході» зумовлені нетехнологічними перервами в торгівлі, втраченою вигодою.
Інтереси двох сторін в страхуванні прямо пов'язані з величиною страхових тарифів, що лежать в основі стра¬хових внесків, та відповідним обсягом страхового відшкодування. Саме цим зумовлена необхідність поділу підгалузей на конкретні види страхування, під якими мається на увазі страхування конкретних однорідних об'єктів у встановленому обсязі страхової відповідаль¬ності й по відповідних тарифних ставках.
У структурі майнового страхування виділяються там види (об'єкти): страхування будівель, споруд, сільсько¬господарських тварин, домашнього майна, засобів тран¬спорту, врожаю, тощо в господарствах різних форм власності. Соціальне страхування включає такі конкретні види: страхування пенсій за віком, по інвалідності, з приводу втрати годувальника, страхування конкретних пільг серед тих чи інших груп населення. По особистому страхуванню розрізняють такі конкретні види, як страху¬вання від нещасних випадків, індивідуальне, за рахунок підприємств та організацій, змішане страхування життя, страхування на випадок втрати працездатності або смерті, страхування дітей, страхування додаткової пенсії та інше.
У страхуванні відповідальності розмежовується стра¬хування непогашення заборгованості, страхування цивільної відповідальності власників джерел підвищеної небезпеки, зокрема, транспортних засобів, страхування цивільної відповідальності на випадок нанесення збитку в процесі господарської діяльності та інші види.
В структурі страхування підприємницьких ризиків виділяються ті їх види, які прив'язані до наявності кон¬кретного ризику в процесі виробництва продукції, вико¬нання робіт чи надання послуг.