Облік грошових засобів і розрахункових операцій

Облік грошових засобів і розрахункових операцій

Зміст.

стор.

Вступ.

1. Теорія обліку розрахункових касових операцій.

1.1 . Загальні положення по веденню каси.

1.2. Порядок відкриття і призначення розрахункового рахунку.

1.3 . Види і форми безготівкових розрахунків.

2. Стан, організація обліку касових і розрахункових операцій на

підприємстві.

2.1. Облік операцій по касі.

2.2. Облік грошових засобів на розрахунковому рахунку.

2.3. Облік розрахунків з підзвітними особами.

2.4. Облік безготівкових розрахунків.

2.5. Облік розрахунків з бюджетом і інших позабюджетних коштах.

3. Шляхи вдосконалення обліку касових і розрахункових операцій.

3.1 Організація обліку в умовах функціонування автоматизованої

системи обліку.

Висновки.

Список використаної літератури.

Додатки.

Вступ.

Вільні кошти підприємств мають обов'язково зберігатися в банку, причому підприємство самостійно обирає установу банку, в якому зберігає гроші. Готівку, необхідну для забез¬печення господарської діяльності, підприємства зберігають у власних касах. Частина грошових коштів видається під звіт співробітникам підприємства для витрат, що виникають у зв'язку з виконанням доручень адміністрації підприємства. Розрахунки між підприємствами і організаціями здійснюються як правило без участі готівки, шляхом перерахування коштів з банківського рахунку свого підприємства на відповідні рахунки інших підприємств. Це виключає використання в розрахунках готівки і пов'язані з ними витрати на охорону, транспортировку, але не виключає самої готівки з розрахун¬кових операцій. Розрахунки і платежі здійснюються як правило за допомогою грошей. За своїм змістом розрахунки готівкою нічим не відрізняються від безготівкових перерахувань.