Організація обліку розрахунків банківськими платіжними картками

Існують також так звані гібридні картки зі змішаними носіями інформації – на них можуть бути одночасно і чіп, і магнітна смуга. Використовується дана технологія насамперед для можливості звернення до різних процесингових центрів.

Обов’язковими реквізитами, нанесеними на БПК, є реквізити, що надають можливість ідентифікувати ПС і банк-емітент. БПК внутрішньодержавних ПС, крім усього іншого, повинні мати ідентифікаційний номер емітента, встановлений Національним банком України.

За цільовим призначенням банківські картки використовуються для безготівкової оплати товарів і послуг з рахунка клієнта банку, який володіє карткою (власником картки залишається банк), а також для отримання ним готівкових грошей зі свого рахунка через банкомати. У межах України всі операції з використанням БПК виконуються тільки в національній грошовій одиниці України.

Банківські картки поділяються, у свою чергу, на кредитні, дебетові і спеціальні внутрішньобанківські. Розглянемо всі типи окремо.Кредитна картка дозволяє отримати у банку обмежений кредит (овердрафт) у разі оплати карткою товарів або послуг, вартість яких перевищує залишок на банківському рахунку клієнта. Виданий клієнту кредит погашається шляхом списання зі страхового депозиту, з іншого рахунка, або якщо клієнт компенсує банку витрати із зарплати, що надходить на картрахунок, чи готівкою з власних заощаджень. Страховий депозит – це, як правило, обов’язкова умова для відкриття кредитної картки, і мінімальний розмір депозиту визначається рівнем престижності картки. Так, для ЕurоСаrd/МаsterCаrd і VISA СІаssic він може складати у гривнях від 1500, а у валюті від $ 250 і вище, а для VISA Gold, відповідно, – 10 000 гривень і від $ 2 000.

Дебетова картка дозволяє клієнту банку отримувати готівку в банкоматах і оплачувати свої покупки тільки в межах суми, наявної на його спеціальному картрахунку (або просто на рахунках у банку-емітенті картки). Таким чином, при оплаті покупки дебетовою карткою необхідно зателефонувати до банку або процесингового центру для встановлення того, чи зможе клієнт, а не банк виплатити суму, яку замовили при цьому сума блокується на рахунку клієнта на певний час до надходження до процесингового центру товарного чека – сліпу, після чого остаточно списується. З моменту оплати покупки або послуги через процесинговий центр і до її кінцевого списання або ж “повернення” на рахунок у разі помилки чи виявлення фальсифікації суми, що списується, клієнту “не видно”. Прикладом дебетових карток можуть бути Сіrrus Маеstrо, VISA Еlectrоn.

Внутрішньобанківські спеціальні картки надають клієнтам банку такі додаткові спеціальні послуги, як одержання відсотків за депозитами через банкомати банку тощо. Як правило, роботою з виданими внутрішньобанківськими картками займається або сам банк, або інші банки – його партнери. Внутрішньобанківські спеціальні картки міжнародними, як правило, не бувають.

Всі картки, що знаходяться в обігу, можна класифікувати за територіальною ознакою, а саме:

– глобальними або міжнародними, є платіжні картки, за якими клієнт може оплатити товари або послуги у різних географічних точках світу, в тому числі, використовуючи точки обслуговування, що належать організаціям, не пов’язаним безпосередньо з емітентом ніякими зобов’язаннями. Серед цієї категорії карток, звичайно, виділяються добре відома VISA, що займає близько 50 % ринку і має більше 10 млн. торговців, які приймають картки. Маster Саrds об’єднує близько 22 000 фінансових інститутів, емітовано близько 370 млн. карток, кількість торговців складає 13 млн. ЕuroРау Іnternational – емітовано 130 млн. карток, кількість торговців – 3 млн., мережа банкоматів – 250 000; регіональні БПК, обіг яких обмежено територією держави або будь-якого великого регіону. Так, виконавчий комітет СНД спільно з дирекцією Міждержавного валютного комітету планують створити об’єднану платіжну систему, поєднавши всі національні процесингові компанії країн-учасниць союзу і розширивши тим самим мережу обслуговування БПК локальних програм до масштабів СНД;

– локальними БПК є такі платіжні системи, які обмежені незначною областю точок обслуговування (банкоматів і РОS), де клієнт може отримати готівку й оплатити товари або послуги, що належать емітенту чи організаціям, пов’язаним з ним певними зобов’язаннями. Як правило, ці системи і використовуються для організації зарплатних проектів з урахуванням спеціалізації, місця розташування та інших факторів, що стосуються конкретного клієнта.

Необхідний тип картки (локальна, VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold) може визначатися для кожного працівника індивідуально, залежно від його потреб. Гроші залишаються на карткових рахунках співробітників до часу їх зняття у банкоматі (касовому терміналі) або до проведення безготівкових платежів у торговельно-сервісній мережі. При цьому щомісячно нараховуються відсотки на залишки коштів на картковому рахунку та проводиться виписка, яка відображає всі операції на рахунку і дозволяє контролювати всі доходи і витрати. Також забезпечується повна конфіденційність операцій. У разі втрати або крадіжки картки працівник може захистити кошти на картковому рахунку від несанкціонованого використання, терміново заблокувавши картку.