Методи управління кредитним ризиком
• рентабельність;
• ліквідність;
• грошові потоки (рух коштів на рахунках позичальника);
• склад і динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості;
• собівартість продукції.
Мають бути враховані також фактори суб'єктивного характеру:
• ефективність управління;
• ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі;
• наявність державних замовлень і державна підтримка позичальника тощо;
• погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому. У процесі аналізу кредитоспроможності клієнта використовуються такі методи аналізу: метод коефіцієнтів, метод групувань, метод порівнянь, рейтингові системи оцінки тощо. Вибір методу залежить від низки чинників: типу економічної системи, ступеня розвиненості ринкових відносин, особливостей побудови балансу інших форм звітності клієнта, галузевих особливостей, виду діяльності, характеру позичальника (підприємство, фізична особа), форми власності. Методи аналізу можуть використовуватись паралельно, а також частково, доповнюючи один одного. Так, кількісні методи аналізу не враховують такої характеристики клієнта, як репутація, тоді як рейтингові системи оцінки орієнтовані на врахування факторів суб'єктивного характеру.
У вітчизняній і зарубіжній практиці широко застосовується метод коефіцієнтів, який дає змогу діставати важливі показники діяльності клієнта.
Метод коефіцієнтів зводиться до розрахунку співвідношень між окремими показниками чи групами показників (статей балансу), які характеризують фінансовий стан підприємства, і порівняння результатів з нормативними чи середніми даними.
Наприклад, НБУ рекомендує комерційним банкам у процесі аналізу кредитоспроможності позичальника — юридичної особи використовувати такі коефіцієнти (теоретичні значення коефіцієнтів орієнтовні). Серед них:
• коефіцієнт загальної ліквідності;
• коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності;
• коефіцієнт автономності;
• коефіцієнт маневреності власних коштів.
1. Коефіцієнт загальної ліквідності Kj характеризує, наскільки обсяг поточних зобов'язань за кредитами можна погасити за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів:
2. Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності К2 показує, наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погашені за рахунок коштів і ліквідних цінних паперів:
К2=К + КФВ/ЗК.