Автоматизація аналізу кредитного портфеля, визначення розміру резервування та формування звітності по кредитуванню

ЗВІТ ПРО ЗМІНИ В РЕЗЕРВІ

за _______ квартал 199___р.

__________________ ________________

назва банку адреса банку

Аналіз змін у резервах на покриття збитків за кредитами та фінансовим лізингомЗагальний резервСпеціальний резервУсього

Залишок на початок кварталу

Збільшення резерву за рахунок:

1. Збільшення загального обсягу резерву відповідно до щоквартальних уточнень

2. Повернення раніше списаної заборгованості

Зменшення резерву за рахунок:

1. Зменшення загального обсягу резерву відповідно до щоквартальних уточнень

2. Списання безнадійної заборгованості

Залишок на кінець звітного кварталу

За результатами оцінки кредитного портфеля і визначення резервів формуються звіти, які надаються НБУ:

звіти «Про класифіковані кредити за формами власності» та «Про розрахунок резерву та можливі втрати за кредитами комерційного банку» складаються на підставі аналізу кредитного портфеля і відображають рівні ризику та резервування на наступний квартал;

звіти «Про зміни в резервах» та «Про списану безнадійну заборгованість» складаються на підставі обліку проведених операцій за минулий квартал.

База даних підсистеми «Кредити»

Підсистема «Кредити» інформаційно повинна бути інтегрована в АБС. Файли, які використовуються для автоматизованого розв’язання задач підсистеми «Кредити», умовно поділимо на дві групи: файли загального та файли спеціального призначення.

До першої групи файлів належать файли, які зберігаються на сервері АБС, тобто це файли, які формуються іншими підсистемами, зокрема ОДБ.

До другої групи належать файли, пов’язані із специфікою кредитування, формуються в підсистемі «Кредити» і потрібні в роботі лише співробітникам кредитного підрозділу. Ці файли доцільно зберігати в БД на сервері кредитного відділу.

До першої групи файлів належать такі: залишок на рахунках; довідник клієнтів, довідник банків; довідник валют і курсів; довідник форм власності; довідник податкових інспекцій; довідник сек¬торів економіки; довідник організаційно-правових норм господарювання; довідник галузей економіки; довідник видів економічної діяльності.

Перші чотири файли з наведеної групи розглянуті в підсистемі ОДБ. Зупинимося на файлах-довідниках цієї групи, які використовуються під час формування довідника клієнтів, для ведення аналітичного обліку та для аналізу кредитного портфеля.