Автоматизація визначення оцінки кредитоспроможності позичальника і визначення ступеня ризику його кредитування

файл «Договір» (KRED_DOG) містить дані кредитних договорів, які брав клієнт раніше;

файл «Проведень» (PROW) містить дані про кредитну дисцип¬ліну клієнта за раніше укладеними договорами;

файл «Клієнтів» (KLIENT) містить дані про клієнтів та їхні характеристики. Цей файл формується на основі установчих документів.

Основними первинними документами для розрахунку є бух¬галтерські документи, які надаються клієнтом, а саме: «Баланс підприємства» (Форма № 1 за ДКУД) і «Звіт про фінансові результати підприємства» (Форма № 2 за ДКУД). Ці документи, завірені податковою інспекцією, надаються банку за станом на кінець передостаннього і останнього звітного періоду у формах, відповідних вимогам державних стандартів 19.2-75 «Система обліково-статистичної, первинної облікової, фінансової та іншої документації».

Якщо документи подаються у першому кварталі, то для аналізу подаються також дані за останній рік і передостанній квартал.

На підставі зазначених первинних документів формуються файли бази даних «Баланс» (BALANS) і «3віт» (ZWIT). Файл «Баланс» (BALANS) та «3віт» (ZWIT) подібні за своєю струк¬турою. Вони містять: код ЕДРПОУ, дату, код статті (рядка), фактичне значення статті (рядка).

3. Алгоритм визначення показників кредитоспроможності

Якщо позичальниками є юридичні особи, то згідно з рекомен¬даціями НБУ для визначення кредитоспроможності, розрахо¬вуються такі коефіцієнти.

Коефіцієнт загальної ліквідності характеризує наскільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками можна погасити за рахунок усіх мобілізаційних активів:

,(1)

де — сума рядків другого розділу активу (запаси і витрати);

— сума коштів 120 рядка (витрати майбутніх періодів) другого розділу активу;

— сума рядків третього розділу активу (грошові кошти, розрахунки та інші активи);

— сума рядків другого розділу пасиву (довгострокові пасиви);

— сума коштів 620 рядка (кредити та позички, що не погашені в строк) третього розділу активу;— сума рядків третього розділу пасиву (розрахунки та інші короткострокові пасиви).

Значення має бути не меншим, ніж 2,0—2,5, тобто сума власних коштів повинна бути в 2 чи 2,5 раза більшою від запозичених коштів.

Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності , який характеризує те, наскільки короткострокові зобов’язання можуть бути негайно погашені швидколіквідними коштами та цінними паперами:

, (2)

де — сума коштів 260 рядка (каса) третього розділу активу;

— сума коштів 270 рядка (розрахунковий рахунок) третього розділу активу;

— сума коштів 280 рядка (інші рахунки в банках) третього розділу активу;