Міжнародні фінансові організації. Кредити підприємству

- фінансові;

- підтвердження щодо забезпечення кредиту;

- спеціальні.

Крім зазначених документів підприємство-позичальник подає в банк бізнес-план, на основі якого оцінюється ефективність запропо¬нованого проекту.

За позитивної оцінки фінансового стану підприємства та проекту укладається кредитна угода між уповноваженим банком та пози¬чальником.

Приклад.

Підприємство «Альфа» на придбання обладнання просить у впов¬новаженому банку кредит на суму 2 200 000 дол. США під 16% річ¬них на 5 років з пільговим періодом кредитування 1 рік (відстрочка погашення основної суми боргу). На основі прогнозу прибутку та прогнозу руху грошових потоків підприємства (табл. 1) розрахову¬ється коефіцієнт обслуговування боргу:

Кб=(П-Пп+Ав+Вк)/3з,

де Kб - коефіцієнт обслуговування боргу;

П - прибуток;

Пп - податок на прибуток;

Ав - амортизаційні відрахування;

Вк - відсотки за кредит за всіма позиками підприємства;

Зз - загальна заборгованість підприємства з урахуванням креди¬ту ЄБРР.

Таблиця 1

ІІРОГНОЗ ПРИБУТКУ. ПРОГНОЗ РУХУ КОШТІВ ПО РОКАХ

№ п/пПоказник1 рік (6 міс.)2 рік3 рік4 рік5 рік

1Валова виручка віл реалізації27000005313000531300053130005313000

2ПДВ449820885146885 146885 146885 146

3Чиста виручка від реалізації (ряд. 1 - ряд.2)22501804427854442785444278544427854

4Усього операційних витрат1 342 90026355002 635 50026355002635500

5Виплата відсотків за кредит35200035200026400017600088000

6Прибуток до сплати податків (ряд. 3 - ряд. 4 - ряд.5)5552801440354152835416163541704354

7Податок на прибуток (30%)166584432106458506484906511306