Необхідність, суть і органи валютного регулювання. Механізм регулювання валютного курсу

— забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з названим вище Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Уповноважені банки здійснюють контроль за валютними операціями, що провадяться резидентами і нерезидентами через ці банки. До сфери валютного контролю належить усе те, що підлягає валютному контролю відповідно до чинного валютного законодавства, а саме: валютні операції, які здійснюються резидентами України і нерезидентами на її території, а також зобов'язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна резидентів, що перебувають за межами України.

Органи, що здійснюють валютний контроль, мають право вимагати й одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснення ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті у межах своїх повноважень, а також про майно, котре підлягає декларуванню.

Обов'язки щодо здійснення контролю за валютними операціями резидентів України НБУ виконує на основі:

1)здійснення власних, силами працівників центрального апарату та обласних управлінь НБУ, перевірок уповноважених банків стосовно дотримання ними норм і правил валютного законодавства;

2)тісної взаємодії з державними органами, уповноваженими контролювати дотримання резидентами України чинного валютного

законодавства;

3)надання інформації державним органам України, що є одним із напрямів співробітництва з метою посилення валютного контролю через узагальнення та аналіз інформації про стан розрахунків за зовнішньоекономічними операціями резидентів, передбачених Постановою Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про заходи щодо забезпечення валютного контролю» від 26 лютого 1995 р., Міністерству зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України для інформування Кабінету Міністрів України та Головної державної податкової адміністрації;4)адміністративних заходів, спрямованих на посилення валютного контролю через надання пропозицій, розроблення та прийняття нових нормативних актів Національного банку України та допов нень до існуючих, а також через участь у розробленні законодавчих актів з питань валютного регулювання і контролю;

5)аналізу звітності за валютними операціями, форми якої встановлено Національним банком України.

Ступінь відповідальності (фінансові санкції) за порушення валютного законодавства встановлені Декретом КМУ «Про систему валютного регулювання та валютного контролю» та положенням НБУ від 20 липня 1998 р. «Про порядок застосування ст. 16 Декрету

Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю"» від 19 лютого 1993 р. Підставами для застосування стягнень є:

1. Здійснення комерційними банками або кредитно-фінансовими установами операцій з валютними цінностями без одержання генеральної ліцензії Національного банку України тягне за собою штраф у сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій з виключенням банку із Республіканської книги реєстрації банків або без такого виключення.

2. Здійснення резидентами та нерезидентами валютних операцій без отримання індивідуальної ліцензії тягне за собою штраф, що обчислюється у порядку, зазначеному в п. 1, за винятком операцій з:

—вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами-резидентами і нерезидентами іноземної валюти, яка раніше була ввезена ними в Україну на законних підставах, або ті самі операції, здійснені фізичними особами-резидентами на суму, що визначається відповідною інструкцією Національного банку України;

—платежів в іноземній валюті, за винятком оплати валютних цінностей, що здійснюються резидентами за межі України на вико нання зобов'язань у цій валюті перед нерезидентами, якщо такі зобов'язання оформлені відповідно до діючого законодавства, а також платежів за межі України у вигляді процентів за кредити та доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;