Фінансовий аспект діяльності страхових компаній в Україні

Найменш привабливим для страхових брокерів є страхування відповідальності, доля якого складає - 0,09% (4,50 тис. грн.). З них отримано страхових платежів тільки страховим брокером АСІО - 4,50 тис. грн.

Також невелику долю займає особисте страхування (крім страхування життя), що складає - 2,79%.

Станом на 01.04.2002 року зареєстровано 19 страхових компаній, які займаються страхуванням життя.

Проведено аналіз восьми страхових компаній зі страхування життя за І-й квартал 2002 року. Найбільше страхових виплат в І-му кварталі 2002 року здійснено компанією “Арта”, яка входить до страхової групи “Універсальна”, на суму 61,6 тис. грн.

Максимальну кількість страхових платежів за І-й квартал 2002 року з 8-ми компаній отримала страхова компанія „Граве-Україна” - сума 1751,8 тис. грн. (58,1 %).

Найбільший розмір активів та статутного капіталу має „Українська промислово-страхова компанія - Життя” - 10116,5 тис. грн. та 10000,0 тис. грн. відповідно.

Кількість громадян, яких застрахували вісім компаній протягом І-го кварталу 2002 року, склала 2376 чоловік. За звітний період було укладено 1169 договорів страхування.

Таким чином, вищенаведений аналіз свідчить про те, що страховий ринок України розвивається досить високими темпами. У той же час існує ряд проблем, що сповільнюють розвиток страхової галузі і не забезпечують розкритті її потенціалу. Так, не сприяє направленню коштів на цілі страхування діюча система оподатковування і система регулювання фінансів підприємств. Тільки по деяких видах страхування страхові платежі можна зараховувати на собівартість продукції, левина ж їхня частка платиться тільки з прибутку. У той же час у деяких сусідніх країнах СНД установлений відсоток у собівартості, у межах якого підприємства можуть направляти засоби на страхування. Аналогічна ситуація склалася і з платежами громадян. Відповідно до діючого законодавства, одержуване ними страхове відшкодування обкладається податком. Необхідно вирішити також питання включення страхових платежів у неоподатковуваний доход фізичних осіб.

Чинне законодавство також не сприяє направленню страхових резервів на інвестування. Так, при прийнятті Закону України "Про страхування" у 1996 р., коли питання страхування було винесено на друге читання, були вилучені пропозиції уряду по використанню страхових резервів з метою інвестування, і, відповідно, прийнятий закон забороняє це робити всім страховикам, крім тих, котрі займаються страхуванням життя. Але навіть за умови законодавчого рішення цього питання ще остаточно не розроблені відповідні стимули і гарантії для страховиків-інвесторів. Це стосується розробки спеціальних інвестиційних проектів, відповідних цінних паперів держави й ін.

Страхування життя, що відноситься до довгострокових видів страхування (10-15 років) і могло б приносити значні засоби, розвивається більш повільно на тлі досить високих темпів розвитку страхової галузі в цілому. Таке положення в першу чергу обумовлено кризою довіри населення, обманутого різноманітними будинками Селенга і пенсійними фондами в минулі роки, що стало можливим завдяки законодавчій неврегульованості питань надання фінансових послуг громадянам.На сьогоднішній день в Україні створена законодавча база для довгострокових видів страхування, що відповідає європейським вимогам. Але прийняттям у 1997 р. закону України про оподатковування підприємств був уведений 30-процентний податок на доходи, одержувані страховими компаніями від інвестування засобів населення. Але ж саме ці доходи повинні закладатися в зобов'язання страхових компаній по виплаті страхових сум по довгострокових видах страхування. Крім того, у Законі України "Про страхування" (березень 1996 р.) у зв'язку з економічною ситуацією на той період були уведені тверді норми, що стосуються можливості сплати фізичними особами внесків у валюті. У результаті сьогодні, незважаючи на зміну ситуації, населення України не зацікавлено вкладати валюту в страховий бізнес.

Однієї з проблем є вироблення оптимального механізму участі іноземного капіталу в роботі українського страхового ринку. У зв'язку з вступом у силу Угоди про партнерство і співробітництво між Україною і Європейським Союзом, безумовно, складно точно спрогнозувати наслідки "напливу" іноземних страховиків в Україну в майбутньому. У той же час така ситуація має й істотні позитивні наслідки, а саме:

зменшиться обсяг перестрахування за межами України, оскільки на її ринку будуть працювати страховики, що мають набагато більші фінансові можливості;