Фінансовий аспект діяльності страхових компаній в Україні
Наявність програм перестрахування необхідно оцінювати з боку достатності застосування перестрахування. Через відсутність об'єктивної (небалансової) інформації вкрай складно оцінити ризик надійності страхових компаній, у яких були перестраховані ризики. При цьому ступінь прийнятності страхових сум, необхідно оцінювати виходячи з власних засобів страхової компанії, а також резервів (у тому числі і резервів не зароблених премій). Чим більше страхова сума власного утримання, тим більше ризик, прийнятий на себе страховою компанією, і тем більше повинна бути сума засобів, що покривають цей ризик. Засоби, що покривають ризик, страхової компанії складаються з технічних резервів і власних засобів. В ідеальному варіанті, ризик повинний покриватися сумами резервів.
Говорячи, що адекватність страхових тарифів необхідно розглядати разом з величиною засобів, що є гарантією виконання страховою компанією страхових зобов'язань, мається на увазі адекватність величини збільшення нетто-тарифів за прийнятий на себе компанією ризик, рівню ризику, зв'язаному з несприятливим відхиленням відносної частоти настання страхового випадку. З однієї сторони така ризикова надбавка через резерви зароблених премій переноситься на власний капітал компанії, з іншої сторони наявність достатнього обсягу засобів, для покриття ризиків може дозволити страховій компанії зневажити ризиковою надбавкою (або знизити її), і в прагненні до зміцнення позиції на ринку страхових послуг, знизити тарифи. Демпінгові тарифи в цьому випадку можуть бути адекватні рівню прийнятого ризику, якщо ризик покривається іншими засобами, якими розташовує страхова компанія.
Страхова діяльність - один із самих прибуткових видів світового бізнесу. Страховики стабільно займають передові позиції серед 1000 компаній, що мають найбільш вражаючі фінансові результати за підсумками фінансового року.
У 1998 р. шість страхових компаній входили в список 50 найбільших компаній світу. У розвинутих країнах страхування є одним з найважливіших секторів національної економіки і забезпечує перерозподіл 8-12% ВВП. Загальний обсяг надходжень у бюджети цих країн від страхової галузі зіставимо з обсягом відповідних надходжень банківської системи. Акумульовані через страхування засоби є джерелом значних інвестицій у національну економіку цих держав, причому в багатьох з них відповідними законами закріплені принципи використання страхових ресурсів переважно для інвестування національної економіки.
Український страховий ринок у порівнянні з країнами з розвинутою економікою, де він розвивається більш 100 років, ще тільки набирає силу. У той же час страхування сьогодні, напевно, єдина галузь економіки України, у якій уже кілька років відзначається стабільне зростання основних показників обороту. Не став виключенням і минулий 2001 рік, протягом якого спостерігалося істотне перевищення темпів росту надходжень страхових платежів над темпами інфляції.
Сума страхових платежів по усіх видах страхування склала близько 800 млн. грн. (193% від обсягу 2000 р.) Обсяг страхових платежів, сплачених перестраховикам, склав більш 238 млн. грн., у т.ч. нерезидентам - 132,9 млн. грн. (у 2000 р. - відповідно 63 млн. і 36,7 млн. грн.). У 2001 р. ріст страхових резервів перевищував надходження страхових платежів (відповідно 280% і 193%). Страхові резерви за станом на 01.01.02 р. складають 447,7 млн. грн. (за станом на 01.01.01 р. - 159,8 млн. грн.). Балансовий прибуток страховиків збільшився в 2001 р. у порівнянні з 2000 р. у 1,9 рази і склав майже 180 млн. грн., у т.ч. 128 млн. грн. - прибуток від страхової діяльності. Збільшився на 26% прибуток від інвестування тимчасово вільних засобів - 37 млн. грн.Обсяг оплачених статутних фондів страховиків на 1 січня 2002 р. склав 150,5 млн. грн., що в 1,4 рази більше в порівнянні з 2001 р. Середній статутний фонд, перелічений у євро, зменшився з 252 тис. євро за станом на 1.01.01 р. до 151 тис. євро за станом на аналогічне число 2002 р. На початку поточного року з 254 страховиків, що працюють на страховому ринку України, тільки в 92 статутний фонд перевищував 100 тис. євро - статутний мінімум відповідно до законодавства). У структурі страхових послуг частка страхових платежів по добровільних видах складає 89,3% від загальної суми страхових платежів (особисте страхування - 9,2%, у т.ч. страхування життя - 1,6%; майнове страхування - 71,2%; страхування відповідальності, крім обов'язкового, - 8,9%), по обов'язковому страхуванню - 10,7%. Страхові платежі, отримані від громадян, складають близько 130 млн. грн. (16%). Виплати страхових сум і страхового відшкодування складають 177 млн. грн. (особисте страхування - 29,4%, у тому числі страхування життя - 7,4%; майнове страхування - 50,4%; страхування відповідальності (крім обов'язкового) - 10,1%; обов'язкове страхування - 1%; державне обов'язкове страхування - 9,1%). Сума виплат страхувальникам-громадянам складає 83 млн. грн. (47%).
За даними журналу „Страхова справа” станом на 01.04.2002 року в Україні зареєстровано 61 брокер, переважна кількість яких знаходиться у Києві.
В аналізі прийняли участь 9 страхових брокерів: 2 знаходяться у Дніпропетровську, 1 - у Харкові, 6 - у Києві. Більша частина отриманих страхових платежів припадає на долю майнового страхування, що складає 34,03% (1884,80 тис. грн.) Найбільша частка з них отримана страховим брокером - AВС БРОК, що складає 914,80 тис. грн.