Комерційна діяльність і асортиментна політика

Таблиця 2

Аналіз виконання плану товарообігу по кварталах

по ТВП “Дистен”

за 1997-1998 рр.

тис.грн.

Період рокуМинулийЗвітний рікФакт. Звітного рокуПитома вага ( в % до суми )

ПланФактВідхилення (+, -)В % до плануВ % до минулого рокуМинулий рікПланФакт

1997 рік

1 квартал 1997р.60,9085,0083,60-1,4098,35137,2725,5124,2924,77

2 квартал 1997р.58,3085,0083,90-1,1098,71143,9124,4224,2924,86

3 квартал 1997р.59,8090,0084,40-5,6093,78141,1425,0525,7125,01

4 квартал 1997р.59,7090,0085,60-4,4095,11143,3825,0125,7125,36

1998 рік

1 квартал 1998р.-80,0079,40-0,6099,25--24,2424,75

2 квартал 1998р.-80,0081,301,30101,63--24,2425,34

3 квартал 1998р.-85,0079,90-5,1094,00--25,7624,91

4 квартал 1998р.-85,0080,20-4,8094,35--25,7625,00

З метою виявлення причин невиконання планових показників по реалізації проаналізуємо, як виконувалися на протязі 1997-1998 років плани надходження товарів.

Вивчення даних таблиці 3 дозволяє нам встановити, що однією з причин недовиконання плану роздрібного товарообігу є невиконання запланованих надходжень по товарним групам. Так, по всіх товарних групах у 1997 році характерне невиконання планових завдань по надходженню. Загальна сума недовиконання склала 14,6 тис.грн. або 95,44%. Найбільше недопоставлено від постачальників продукції по господарським товарам (7,84 тис.грн.).

У 1998 році ситуація з постачанням товарів не покращилася, а погіршилася (табл. 4). Загальний розмір товарної продукції, що не надійшла у торговельну мережу, склав 6,89 тис.грн. Найкраща ситуація характерна для кондитерських виробів (відсоток виконання поставок згідно з заключеними угодами з постачальниками по кондитерським виробам склав 105,4%), гірша ситуація характерна для бакалійних і гастрономічних товарів, по яким відсоток виконання планових показників відповідно склав 93,92% і 97,63%. Через невиконання по всім товарним групам плану надходження план товарообігу не забезпечений у 1998 році на 6,89 тис. грн. товарною продукцією.

Крім виконання плану надходжень на роздрібний товарообіг впливають ряд факторів. Перейдемо до послідовного їх розгляду і розрахунку.