Фактори, які впливають на організацію фінансів підприємств, порядок оформлення відкриття фінансування капітальних вкладень підприємства в банку

При змішаних джерелах фінансування оформлення фінансування здійснюється в порядку, встановленому для фінансування капітального будівництва за рахунок державних коштів (див. вище).

Основними документами для оформлення фінансування є план капітального будівництва і план фінансування. Ці документи надходять до установи банку, що фінансує, від його вищого органу.

План капітального будівництва має містити дані про обсяг капітальних вкладень та будівельно-монтажних робіт, виділених будівництву на поточний рік, завдання по запровадженню в дію виробничих потужностей і основних фондів, а також терміни їх введення.

План фінансування капітальних вкладень містить дані про джерела їх грошових коштів, їх розміри як на рік, так і на кожний квартал.

Титульний список будови є документом, у якому вказується перелік об'єктів, що будуються та намічені до будівництва і реконструкції, їх місцезнаходження, час початку і закінчення будівництва, проектна потужність, кошторисна вартість, обсяг капітальних вкладень і будівельно-монтажних робіт, обсяг і терміни запровадження в експлуатацію основних фондів.

Складаються титульні списки на перехідне будівництво і на те, що знову починається. В основу складання титульних списків на будови, що знову починаються, беруться проекти і кошториси по об'єктах будівництва. Розробка цих списків провадиться на весь період будівництва об'єктів з розподілом обсягів виконання капіталовкладень по роках.

При складанні титульних списків до них включаються тільки ті об'єкти, що забезпечені проектно-кошторисною документацією, затвердженою у встановленому порядку. Порядок затвердження титульних списків залежить від виду джерел фінансування будівництва.

Титульні списки будов (виробничого призначення, природоохоронних об'єктів, що знову починаються, а також перехідних будов), які фінансуються з залученням коштів Державного бюджету і бюджетних кредитів, затверджуються міністерствами, іншими центральними і місцевими органами виконавчої влади (замовниками) і погоджуються з Міністерством економіки.

Титульні списки будов, що споруджуються за рахунок коштів державних підприємств і організацій, і титульні списки об'єктів невиробничого призначення, будівництво яких здійснюється за рахунок державних капітальних вкладень, а також плани технічного переозброєння діючих підприємств, роботи на яких здійснюються за рахунок державних капітальних вкладень, затверджуються міністерствами, іншими центральними і місцевими органами виконавчої влади (замовниками) або у встановленому порядку.

При фінансуванні будівництва за рахунок власних коштів і кредитів банку титульні списки і проектно-кошторисна документація затверджується керівником підприємства - інвестора.

Як додаток до титульних списків, що робляться на весь період будівництва, підприємства і будови складають річні внутрішньобудівничі титульні списки. Ці списки є документом, у якому вказується найменування всіх об'єктів, що будуються і реконструюються, і здійснюваних капітальних витрат, терміни будівництва за нормою, рік і місяць початку і закінчення будівництва, повна кошторисна вартість об'єктів із виділенням вартості будівельно-монтажних робіт і устаткування, залишок кошторисної вартості на початок року, ліміт капітальних вкладень на рік з виділенням вартості будівельно-монтажних робіт і устаткування, а також показники по запровадженню в дію в поточному році потужностей і основних фондів у вартісному вигляді.Включення об'єктів до внутрішньобудівничих титульних списків проводиться тоді, коли на них є затверджена у встановленому порядку проектно-кошторисна документація.

Складені внутрішньобудівничі титульні списки, незалежно від кошторисної вартості будівельних об'єктів, включених у них, погоджуються з підрядником і затверджуються керівником замовника.

Основним документом, на підставі якого визначаються обсяги будівництва, його фінансування, є кошторис. У ньому на підставі обсягів робіт, матеріалів, що використовуються, устаткування та діючих на них цін (розцінок) розраховується вартість запроектованого об'єкта. Крім прямих витрат, у кошторисах розраховуються також накладні витрати, планові накопичення, непередбачені й інші витрати, викликані формуванням ринкових відносин, і які мають відношення до будівництва запроектованого об'єкта.