Факторинг – основний інструмент управління дебіторською заборгованістю

Основні переваги факторингу для покупців:

- можливість проведення розрахунків з постачальниками з відстрочкою платежу після реалізації товару (робіт, послуг) кінцевому споживачу;

- можливість користування товарним (комерційним кредитом), а тому відсутність необхідності брати кредит в банку.

Основні переваги факторингу для банку:

- посилення ділових стосунків клієнтів з банком через надання їм додаткових конкурентоспроможних послуг;

- зменшення кредитного ризику внаслідок диверсифікації кредитного ризику між покупцями та наявності в банку права регресу до постачальника, в разі несплати дебітором відвантаженого йому товару (виконаних робіт, наданих послуг), незалежно від причин такої несплати;

- збільшення ресурсної бази в результаті додаткових грошових надходжень на поточні рахунки постачальників;

- додаткова можливість збільшення клієнтської бази, шляхом залучення на обслуговування платоспроможних дебіторів постачальника;

- можливість отримання банком додаткових джерел доходів.

Факторинг користується найбільшим попитом: у підприємств, зокрема виробників продовольчих товарів, із значним обсягом поставок з відстрочкою платежу на строк від 15 до 30 днів; та підприємств, які маркетингово підготовлені до нарощування обсягів поставок, але при цьому не мають достатнього фінансування обігових коштів. банк приймає до факторингового обслуговування дебіторську заборгованість покупців, які відповідають наступним вимогам:

- співпрацюють з постачальниками за договорами поставок не менше 1 року;- мають позитивну історію розрахунків з постачальниками протягом вказаного терміну, тобто відсутність випадків несвоєчасних розрахунків (прострочення платежів), повернення без оплати товарів за формальними причинами (за відсутності претензій по якості, асортименту, браку тощо), порушення інших умов договорів поставок, що впливають на своєчасність розрахунків;

- здійснюють стабільні (в залежності від специфіки галузі та тривалості товарообігу) закупки товарів (робіт, послуг);

- бажано, є клієнтами банку або згодними перейти на повне обслуговування до банку.

Умови проведення факторингових операцій визначаються Генеральною угодою факторингу, що укладається між банком та постачальником. До факторингу банк не приймає:

- дебіторську заборгованість нових покупців, з якими постачальник щойно уклав договори поставок, тобто покупців з невідомою платіжною історією і дисципліною розрахунків;

- прострочену дебіторську заборгованість;

- дебіторську заборгованість споріднених (пов‘язаних) із постачальником підприємств;

- дебіторську заборгованість за договорами поставок, що передбачають бартерні розрахунки.

Банк здійснює факторингове обслуговування постачальників в межах встановленого на них ліміту за факторингом та здійснює розрахунки з постачальником по кожній операції факторингу, за кожним рахунком-фактурою, в два етапи. Перший етап - це перерахування банком постачальнику авансового платежу, другий етап - остаточний (кінцевий) розрахунок банку з постачальником. Авансовий платіж сплачується банком постачальнику в розмірі 80% від номіналу рахунків-фактур прийнятих до факторингу. В день авансування постачальника банк здійснює договірне списання дисконту, за відповідною ставкою, з поточного рахунку постачальника.