Валютное регулирование на Украине

Режимами рахунків фізичних осіб-іноземців передбачено також право, як i для резидентів, купувати на міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту, яка може бути перерахована за межі України, на суму коштів на розрахункових рахунках, включаючи відсотки з них.Умови купівлі іноземної валюти для резидентів та нерезидентів однакові.Для нерезидентів знято обмеження на можливість конвертувати гривню в іноземну валюту з рахунків типу «Лоро» за умові піддтвердження, то ці кошти отримані юридичною особою-нерезидентом внаслідок здійснення експортно-імпортних операцій.Нерезиденти мають також право купувати валюту на суму нарахованих відсотків за розміщеними депозитами та за залишками коштів на цьому рахунку.

Представництва нерезидентів, шо існують в Україні й мають розрахункові рахунки в гривнях в уповноважених банках України куди надходять кошти від здійснення підприємницької діяльності в Україні та від проданої іноземноі валюти з власного валютного рахунка для утримання Представництва сьогодні мають право:

-отримувати відсотки за залишками коштів на них рахунках;

-купувати іноземну валюту на міжбанківському ватютному ринку України для її подальшого перерахування на рахунок юридичної особи-нерезидента, яку вони представляють

Перахування валюти за межі Украіни громадянами-іноземцями можливе ще і у випадках. коли це:

отримані спадкоемні кошти та кошти від реалізації спадщини та майна, яке належить нерезидентові в Україні;

прибутки, одержані внаслідок здійснення іноземних інвстицій в Україну;

- кошти, отримані у вигляді оплати праці, премій, пенсій, гонорарів, нарахованих відсотків на залишок коштів на рахунку, відкритому в українському банку;

- їноземна валюта, ввезена (переказана) в Україну у встановленому чинним законодавством порядку.

§ 3. Валютний контроль

Основними функціями валютного контролю, які випливають з Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", є:

контроль за відповідністю валютних операцій чинному законодавству наявністю необхідних ліцензій;

перевірка обгрунтованості платежів в іноземншй валюті резидентами i нерезидентами;

перевірка повноти i об'єктивності обліку i звітності за операціями резидентів i нерезидентів".

Валютний контроль в Україні здійснюється Кабінетом Міністрів України i Національним банком України, який спираеться на уповноважені банки, та іншими органами.

Головним органом, шо здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцй на території України, є Національний банк України. Контроль за валютними операціями резидентів i нерезидентів, здійснюваних через уповноважені банки, проводять ці банки.

Фінансовий контроль за валютними операціями, які проводяться резидентами i нерезидентами на території України, здійснює податкова інспекція.

Контроль за додержанням правил поштових переказів та пересилання валютних цінностей через митний кордон Украіни здійснює Міністерство зв:язку України, а за додержанням правил переміщення валютних цінностей через митний кордон - Державний митний комітет України.