ПЕРСПЕКТИВНЕ ТА РІЧНЕ ПЛАНУВАННЯ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ
Зазначимо, що більша фінансова стійкість властива страховому портфелю з переважанням в його структурі уніфікованих договорів. Наявність же значної кількості крупних індивідуалізованих договорів посилює нестій¬кість, вимагає перестрахування, що не завжди відповідає інтересам цедента.Планування надходження страхових платежів про¬водиться по кожному виду страхування окремо, тому що кожна страхова операція здійснюється з певним спо¬живачем (тобто, зорієнтована на конкретне страхове поле). Йдеться про властиві лише Йому особливості впливу різних соціально-економічних факторів на об¬сяги страхових платежів. Можливе й планування також окремо по кожній групі майна.
Практика засвідчила переваги планування надход¬ження страхових платежів у три етапи. Змістом першого є визначення очікуваного надходження платежів за цілий рік, величина яких є вихідним моментом у плануванні. На другому етапі обчислюється плановий розмір надход¬ження платежів в межах всієї страхової організації, а на третьому — ці величини доводяться до структурних під¬розділів страховика (страхових агентів),
Розглянемо поетапний процес планування більш де¬тально. На першому етапі складається таблиця щоквар¬тального надходження страхових платежів, величина яких встановлюється на основі можливої їх динаміки в порівнянні з попереднім роком і попереднім кварталом чи місяцем. Вивчення темпів їх зміни дозволяє прогно¬зувати їх величини на наступні квартали (місяці).
Враховуючи те. що процес планування надходження страхових платежів на наступний рік починається в середині поточного, сумують платежі, що надійшли за 1 і 2 квартали, з очікуваним надходженням за 3 і 4 квартали року. В результаті визначається сума надходжень за рік. Проаналізувавши темпи росту середніх платежів за останні п'ять років, розраховується їх величина в поточ¬ному році. В плануванні надходження платежів по стра¬хуванню життя показник середнього платежу на один договір обчислюється шляхом ділення суми внесків, які надійшли, на число діючих договорів на кінець року. Практика свідчить, що темпи росту середнього платежу досить стійкі. Це дозволяє із значним рівнем достовірності прогнозувати обсяги страхових платежів.
Щоб визначити очікувану кількість договорів, необхідно поділити очікувану суму надходження стра¬хових платежів на прогнозований середній внесок.
На другому етапі планова величина надходження страхових платежів розраховується в такій послідовності. Спочатку встановлюється очікувана кількість договорів б поточному році і, спираючись на аналіз динаміки показника кількості договорів, включаючи поточний рік, розраховується кількість договорів в поточному році. Далі визначається очікуваний середній платіж на один договір в поточному році. Встановивши його динаміку, включаючи очікувану величину поточного року, можна розрахувати планову величину середнього платежу.
Після цього обчислюється пошуковувана планова сума надходження платежів шляхом множення планової суми середнього платежу на планову кількість договорів.
Певні особливості надходження платежів по страху¬ванню життя зумовлені його довгостроковим характером. Як відомо, внески в довгостроковому страхуванні посту¬пають щомісяця. Загальний обсяг одержаних платежів. залежить від того, в якому місяці був укладений договір страхування (наприклад, по договору, підписаному в червні, за рік поступить 7 внесків, а по договору, укла¬деному в жовтні, — лише 3). Внаслідок цього певну складність становить розрахунок очікуваного надход¬ження за поточний рік планової суми внесків.
Досить широке розповсюдження одержали договори страхування життя за рахунок коштів підприємств і організацій з одноразовою виплатою внесків. По таких. договорах можна планувати надходження страхових платежів шляхом прямого підрахунку по кожному дого¬вору індивідуально.
Щоб стати ефективним інструментом управління страхової організації, план надходження страхових пла¬тежів повинен бути доведений до конкретних виконавців як завдання. Розроблений страховиком план слід розподілити між страховими агентами, тому що якраз вони займаються аквізацією й інкасацією (заключенням договорів).
На основі розробленого плану фірми страховим аген¬там доводяться конкретні завдання. План надходження страхових платежів розраховується для страхових агентів за допомогою використання базових показників й пла¬нового їх приросту. Якщо об'єктом планування є ризикові види страхування, то за базу береться сума платежів, які надійшли в деякому плановому періоді поточного року. По страхуванню життя аналізуються фактично платежі, що надійшли в кварталі, який передував тому, в якому здійснювалося планування, або береться сума квартального внеску по діючих договорах на поча¬ток періоду.