План рахунків

Платіжне доручення оформляється платником за формою (передбаченою договором між платником та банком, що обслуговує його, у порядку ,передбаченому цим розділом)згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, та подається в банк, що обслуговує його, не менше ніж у двох примірниках.Платник за власним бажанням може зазначити в платіжному дорученні дату валютування, якщо це передбачено в договорі про розрахунково-касове обслуговування банком цього платника та якщо порядок виконання таких платіжних доручень визначеного договором між банками ,що обслуговують платника і одержувача, а також можливість зарахування коштів за такими платіжними дорученнями передбачена договором про розрахунково-касове обслуговування одержувача.

Платіжне доручення приймається банком платника до виконання протягом десяти календарних днів з дати його виписки. День оформлення платіжного доручення не враховується.

Банк приймає до виконання платіжне доручення від платника за умови, якщо сума цього платіжного доручення не перевищує суму, що є на його рахунку. Платіжні доручення платника у разі відсутності / недостатності коштів на його рахунку банк приймає лише тоді, якщо порядок приймання та виконаний таких платіжних доручень передбачено договором між банком та платником.

Платіжні доручення застосовуються в розрахунках за товарними і нетоварними платежами:

• За фактично відвантажену/продану продукцію (виконані роботи, надані послуги тощо);

• У порядку попередньої оплати - якщо такий порядок розрахунків установлено законодавством та обумовлено в договорі;

• Для завершення розрахунків за актами звірки взаємної заборгованості підприємств, які складені не пізніше строку установленого чинним законодавством;

• Для перерахування підприємствами сум, які належать фізичним особам (заробітна плата, пенсії тощо),на їх рахунки, що відкриті в банках;

• Для сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів та державних цільових фондів;

• В інших випадках відповідно до укладених договорів та чинного законодавства.

Фізичні особи використовують платіжні доручення в разі перерахування коштів зі своїх поточних та вкладних/депозитних рахунків згідно з режимом використання цих рахунків, що встановлений Інструкцією про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті, що затверджена постановою Правління Національного банку України від 18.12.98року №527 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 24.12.98 року №819/3259,без будь-яких підтверджувальних документів.

Реквізит "Призначення платежу" платіжного доручення заповнюється платником так, щоб надавати повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюється перерахування коштів одержувачу.

Платник та одержувач у договорах між ними можуть установлювати додаткові вимоги до даних, які потрібно зазначати в реквізиті "Призначення платежу". Посилання на суму податку на додану вартість платник робить у випадках, передбачених чинним законодавством.

Платник відповідає за дані, що зазначені в реквізиті платіжного доручення "Призначення платежу". Банк перевіряє заповнення цього реквізиту на відповідність вимогам, викладеним у цьому розділі, лише за зовнішніми ознаками.

У реквізиті платіжного доручення "Призначення платежу"(залежно від конкретного випадку)зазначається таке:

• Під час розрахунків за фактично відвантажену/продану продукцію (виконані роботи, надані послуги) - назва товарів (робіт, послуг), за які здійснюється оплата, номер і дата документа, на підставі якого вона здійснюється;

• Якщо платник перераховує кошти як попередню оплату, то зазначається, що не попередня оплата та назва/вид товарів (робіт, послуг),за які здійснюється оплата, а також назва, номер і дата документа, на підставі якого вона здійснюється;