Контроль і ревізія розрахунків

різними дебіторами і кредиторами Яготинського цукрового комбінату станом на 1 січня 2000 року

Мною, ревізором контрольно-ревізійного управління у Київській області Васильченко З.К. за участю директора Яготинського цукрового комбінату Єфименко Р.Г. і головного бухгалтера Аникієнко О.І., проведена інвентаризація розрахункових операцій Яготинського цукрового комбінату. Інвентаризацією встановлено:

1. За дебіторською заборгованістю

№Назва рахунків і субрахунківСума, що записана в балансіЗокрема

РахунківСубрахунківЗвірено актами та виписками з рахунківБезнадійна заборгованістьПідлягає перерахуванню на інші рахунки

№

рахункаСума

36 1 Розрахунки з вітчизняними покупцями 4930 4810 120 38 “Резерв сумнівних боргів” 120

37 – Розрахунки з різними дебіторами 1950 1300 – 361 “Розрахунки з вітчизняними покупцями”

650

в тому числі

371 – Розрахунки за виданими авансами 910 910 – – –

377 – Розрахунки з іншими дебіторами 1040 390 – 361 “Розрахунки з вітчизняними покупцями”

650

Разом 6880 6110 770

Продовження таблиці 9

2. За кредиторською заборгованістю

№ Назва рахунків і субрахунків Сума, що записана в балансі Зокрема Крім того, підлягає перерахуванню на прибуток

Рахунків субрахунків Звірено актами та виписками з рахунків Безнадійна заборгованість Підлягає перерахуванню на інші рахунки

№ рахунка Сума

63 1 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 7500 6800 400 37-4 “Розрахунки за претензіями” 200 100

685 – Розрахунки з іншими кредиторами 1050 910 – – – 140

682 – Внутрішні розрахунки 4140 3940 – 37-4 “Розрахунки з претензіями” 200 –

Разом 12690 11650 400 400 240