Відображення операцій по рахунках в банках

Сальдо на рахунку № 31 "Рахунки в банках" завжди має бути однаковим як в обліку банку, так і підприємства.

Виписка банку замінює регістр аналітичного обліку по рахунку, а тому обов'язково має містити дату, номер документа, короткий зміст операцій і суми записів на дебеті і кредиті, а також залишки коштів на початок і кінець періоду. Форма виписки;

Київ. Печерське відд. УОБ

Виписка

З особового рахунка

Операції за 24.01.00

Попередній рух 23.01.00

Дата

Номер

МФО

Рах. Кореей.

Оп.

Дебет

Кредит

4.01

27

321712

420901

01

6250,00

4.01

26

300335

15467604

01