Облік грошових засобів і розрахункових операцій (на матеріалах місцевої фабрики)

Тому в подальшому буде розглядатися ново інформаційна система обліку, яка є прогресивною і відповідає сучасним вимогам.

Укрупнена інформаційна схема взаємозв'язку АРМ бухгалтера по обліку фінансово-розрахункових операцій з іншими системами приведена на малюнку:

АРМБ АРМБ АРМБ

по обліку по обліку по обліку

матеріальних праці гот. продукції,

цінностей і зарплати іі відгрузки і реалізаці

АРМБ по обліку фінансове - розрахункових операцій

АРМБ з ввідного АРМБ по обліку Підсистеми

обліку і складання затрат на АСУП

звітності виробництво

АРМ бухгалтера по обліку фінансово-розрахункових операцій може вестися в двох рівневих АРМ бухгалтера, коли перший рівень АРМ бухгалтера буде встановлений в бухгалтерії, де здійснюється облік фінансово-розрахункових операцій, і рівень 2 категорії керівників підприємства, головного бухгалтера.Вихідною інформацією для рішення задач “Облік грошових засобів в касі підприємства” є інформація прихідних і розхідних касових ордерів, платіжних відомостей на різні виплати з каси.

Формування інформації прихідних і розхідних касових ордерів здійснюється одночасно з автоматичною випискою документів по зразках типових форм первинних документів.

По даним робочої бази видається по запиту машинограма. Щоденна відомість руху грошових засобів по рахунку № 50 “Каса”

№ д-таСтруктурний підрозділКореспонд. рахунокСума

рах. субрах.Код. анал. облкуДебетКредит

Валютагрн.Валютагрн.

Вхідний залишок

Разом по кореспондуючому рахунку

Разом по основному рахунку

Вихідний залишок

Разом по видах оплат

На основі даної відомості бухгалтер має можливість на любу минулу дату одержати необхідну інформацію по запиту.

На основі введеної первинної інформації щоденно формується відомість “Касова книга”, яка дозволяє проаналізувати прихід і розхід грошових засобів в касі. Дана відомість обов'язкова для всіх підприємств.