Закриття рахунків в іноземній валюті

Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово припинені на підставі рішення державних податкових, судових, правоохоронних та інших органів, якщо це передбачено законодавчими актами України. У разі тимчасового припинення операцій на рахунках такі рахунки не закриваються до отримання повідомлення відповідного органу про відміну рішень про припинення операцій на рахунках.

У разі закриття поточного або депозитного рахунку суб'єкта підприємницької діяльності установа банку протягом трьох робочих днів повідомляє про це податковий орган. Повідомлення про закриття рахунку надсилається електронною поштою Національного банку України з використанням засобів захисту інформації Національного банку України.

Висновок

В результаті проведеного дослідження автором були зроблені деякі висновки.

Поточні рахунки закриваються в установах банку на підставі:

а) заяви власника рахунку;

б) рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

в) відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунку.

У разі наявності на рахунку, що закривається, залишків коштів установа банку на підставі платіжного доручення власника рахунку перераховує такі залишки на інший відкритий цим підприємством рахунок (основний чи додатковий). У разі наявності у підприємства лише одного (основного) рахунку для його закриття та перерахування залишків коштів потрібно відкрити додатковий рахунок.

У рані закриття основного поточного рахунку, на якому оіипнонусться картотека заборгованості, зазначена картотека ІІІ-рІ'дастІ.ся спецзв'язком до банку, в якому відкрито додатковий рахунок, який клієнт визнає основним. Відмова банку в прийнятті документів, не сплачених у строк, є неприпустимою.

Справа з юридичного оформлення рахунку залишається в установі банку. [4,c.165]

Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово припинені рішенням державних податкових, судових, правоохоронних та інших органів у разі, якщо це передбачено законодавчими актами України. У разі тимчасового припинення операцій на рахунках такі рахунки не закриваються до отримання повідомлення відповідного органу про відміну рішень про припинення операцій на рахунках.

Література

1.Інструкція про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті.//Затверджена Постановою Правління Національного банку України від 18 грудня 1998 р. N 527( В редакції Постанови Правління Національного банку України від 9 січня 2002 р. N 9)

2.Банківська енциклопедія / Під ред. А.М.Мороза.-К.:Ельтон, 1993 .

3.Банківська справа. Навчальний посібник.// За ред. проф. Р.І.Тиркала. – Тернопіль:Карт-бланш, 2001 р.

4.Валютне регулювання. В.Ющенко, В.Міщенко. К.:”Знання”,1999р.

Додаток 1. Типова форма заяви про закриття рахунку

ЗАЯВА