Банківська система України

-мінімальний розмір статутного фонду для інших банків, які створюються та вже діють;

-достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків;

-нормативи ліквідності банку

-максимальний розмір ризику на одного позичальника

-норматив інвестиційної діяльності*.

Згідно ст. 69 Закону України “Про банки та банківську діяльність” банк зобов’язаний подавати НБУ фінансову і статистичну звітність щодо роботи банку, його операцій, ліквідності, платоспроможності, прибутковості. НБУ має право вимагати від банку подання консолідованої звітності.

Кожен власник істотної частини у банку, який є юридичною особою, зобов’язаний подати НБУ у встановлений ним строк річний звіт про свою діяльність. Звіт містить:

1)види діяльності, які здійснює юридична особа;

2)інформація щодо суб’єктів господарювання, в яких особа має участь;

3)баланс та звіт про прибутки цієї особи, на кінець останнього фінансового року.

НБУ має право вимагати подання інших періодичних звітів чи інформації від власників істотної участі в банку з метою здійснення нагляду за безпекою і надійністю фінансового стану банку забезпечення дотримання положень законодавства.

Фінансова звітність банків, що подається до НБУ має бути щорічно перевірена аудитором. Аудиторська перевірка банку здійснюється аудитором, який має сертифікат НБУ на аудиторську перевірку банківських установ.

*Л.К.Воронова “Фінансове право” 1998 р. – Харків., - Вид-во Консум

Аудиторський звіт має містити:

1)баланс банку;

2)звіт про рахунки доходів та витрат;

3)звіт про рух капіталу;

4)таблицю строків активів і пасивів;

5)інформацію стосовно достатності резервів та капіталу банку;

6)інформацію стосовно адекватності бухгалтерського обліку, процедуру внутрішнього аудиту та заходів контролю банку;

7)висновок про те, чи відображає наданий банком фінансовий звіт дійсний фінансовий стан банку.

Банк зобов’язаний публікувати квартальні бланки, а також звіт про прибутки (збитки) в газеті “Урядовий кур’єр” або “Голос України” протягом місяця наступного за звітним кварталу.