Ринкова економiка
3.Коефіцієнт закріплення оборотного капіталу в вартості реалізованої продукції.
Звітність потенційного позичальника є лише одним з джерел одержання про нього інформації. До інших каналів відносяться архів банку, обмін інформацією з іншими банками і фінансовими установами, вивчення фінансової преси.Розглядаючи можливість використання тих чи інших показників для оцінки кредитоспроможності позичальників, не слід забувати і про проведення об’ємного якісного аналізу. Так, наприклад менеджери кредитних відділів американських банків про підготовці кредитних меморандумів складають об’ємний звіт не тільки про основні характеристики діяльності позичальника (загальні відомості, дані про керівництво та його зміни, рейтингова оцінка акцій, облігацій та векселів, фінансові результати та інші кредитори), а й про галузь, у якій він працює, характер ринку його продукції тощо. Причому такий меморандум складається за стандартною схемою з конкретними висновками і пропозиціями менеджера. Загальна схема такого аналізу в згрупованому вигляді наведена в Таблиці 1. , а її використання дає змогу мати чітке уявлення про характер і діяльність позичальника.
Таблиця 1. Схема проведення кредитного аналізу (правило шести ”СІ” - принципи кредитування.
I. Характер.II. Здатність.III. Грошові кошти
1.Кредитна історія клієнта банку
2.Досвід роботи інших кредиторів з даним клієнтом
3.Мета позички
4.Досвід клієнта і складанні планів та прогнозів
5.Кредитний рейтинг клієнта
6.Наявність серед керівників осіб з правом другого підпису1.Дієздатність клієнта і гарантія
2.Наявність статутних документів
3.Характеристика клієнта: юридичний статус, засновники, основна діяльність, тощо1.Обсяг в звітному періоді: продаж, прибутку, дивідендів
2.Забезпеченість власними коштами
3.Наявність ліквідних резервів
4.Кредиторська та дебіторська заборгованість
5.Структура капіталу та рівень ліверіджу
6.Контроль за витратами
7.Динаміка цін на акції (показник Р/Е)
8.Наявність аудиторського висновку
9.Якість управління
10.Останні зміни в бухгалтерському обліку