Аналітичні можливості балансу комерційного банку

Таблиця №1.

Основні показники для аналізу діяльності комерційного банку

Стан надходжень:Дохід на середні активи. Дохід на капітал.

Номінальний коефіцієнт приросту:Позик та лізінгу. Клієнтських депозитів. Капіталу. Персоналу

Реальні ставки приросту:Iндексу споживчих цін. Ставки інфляції. Позик та лізінгу. Клієнтських депозитів. Капіталу.

Продуктивність роботи персоналу:Надходження / середня чисельність персоналу (*100). Окупність витрат на утримання персоналу.

Номінальні процентні ставки:Середня отримана ставка. Ліквідні активи. Позики кредитним установам. Клієнтські позики. Ринкові боргові цінні папери. Середня сплачена ставка. Суми сплачені кредитним установам. Депозити термінові та до запитання. Ощадні депозити. Спред.

Реальні процентні ставки:Середні отримані ставки. Середні сплачені ставки.

Вартість посередництва (% активів):Витрати на утримання персоналу. Витрати на утримання приміщення. Податки та ліцензування. Знос та амортизація. Iнші управлінські витрати. Забезпечення під збитки за позиками та списання.

Загальна вартість посередництваПодатки на доходи. Створення капіталу.

Усі управлінські рішення та зовнішні обмеження мають вплив на

коефіцієнти доходу на активи та доходу на капітал (визначених

вище), що є двома найважливішими вимірами здатності банку ге-

нерувати власний капітал для забезпечення зростання та подо-

лання економічних труднощів.

Аналіз балансового звіту.

Основою для аналізу діяльності банку є балансовий звіт, в яко-

му активи відображаються ліворуч, а зобов"язання та капітал

(пасиви) - праворуч. Активи і пасиви подаються у балансовому

звіті у порядку зменшення їх ліквідності.

Таблиця №2 наводить приклад балансового звіту за згрупованими

статтями.

Таблиця 2

Балансовий звіт комерційного банку