Облік касового виконання бюджету установами банківської системи і звітність установ банків по касовому

Національний банк щомісячні звіти про доходи Державного бюджету за підрозділами бюджетної класифікації подає МІністерству фінансів 8 числа наступного місяця, а річний звіт - за домовленістю з ним.

У щомісячних звітах про касове виконання Державного бюджету відображаються залишки пасивних рахунків за доходами, відкритих у комерційних банках і управлінні Національного банку.

Загальна сума доходів у щомісячному звіті повинна дорівнювати залишкові балансового рахунку № 2510 у зведеному балансі Національного банку.

У додатках 1,2 додається щоденна форма № 412Д-К (щоденна), затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. № 436 та інструкція до форм №№ 412Д-К, 412-К "“Доходи Державного бюджету України. Форма надається електронною поштою: філіями комерційних банків - регіональним управлінням НБУ до 10 години наступного дня; регіональними управліннями НБУ - Управлінню платіжних систем та касового виконання Держбюджету НБУ через Центральну розрахункову палату до 16 години наступного дня.

У формі відображається виконання Державного бюджету України наростаючим підсумком, починаючи з початку року, за підрозділами класифікації доходів і видатків Державного бюджету України ( розділами, параграфами, символами) і за групами за балансовими рахунками № 2510 “ Кошти Державного бюджету України” та № 2500 “ Кошти бюджетів України до розподілу”.

У першій групі звітності відображаються доходи Державного бюджету за балансовим рахунком № 2510, до яких відносяться:

Податок на додану вартість - розділ 3, параграфи 2-3, символи - 3, 85, 86;

Акцизний збір - розділ 4, символи 1, 08, 14, 15, 2;

Надходження дивідендів від суб'єктів підприємницької діяльності, які створені за участю державних підприємств і організацій - розділ 6, параграфи 1-2, символи20, 5;

Доходи від зовнішньоекономічної діяльності - розділ 8, параграфи 1-5, 9, 11-14, символи 42, 43, 11, 60, 96, 28, 80, 10;

Плата за спеціальне використання лісових ресурсів - розділ 10, символ 27;

Державне мито - розділ 11, параграфи 1-3, символи 57,55,46;

Збори і різні неподаткові доходи - розділ 12, параграфи 1-13, 15-20, 22-27, 30-33, 47, 51, 54-57, 60-63, 65, символи 39, 16, 66, 69, 07, 6, 25, 21, 64, 62, 67, 65, 63, 4, 49, 29, 81, 77, 50, 84, 34, 97, 72, 73, 74, 79, 78;

Плата за спеціальне використання водних ресурсів - розділ 13, параграфи 1-2,4 символи 58, 32, 76;

Надходження амортизаційних відрахувань для мобілізації коштів по фінансуванню структурної перебудови економіки - розділ 15, символ 22;

Плата за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин - розділ 16, параграф 1, символ 53;

Рентна плата - розділ 17, символ 47;

Надходження від переоцінки залишків товарів - розділ 19, параграфи 1-2, символи 38, 31;

Надходження сум від перевищення Фонду споживання - розділ 20, символ 71;

Плата за транзит природного газу через територію України - розділ 21, символ 48;